Lo que aprenderás
- Por qué existe el módulo de riesgo de Trimestral y qué problema resuelve
- Los 6 indicadores concretos que calcula y los umbrales exactos de alerta
- Cómo funciona el semáforo verde/amarillo/rojo y qué implica cada estado
- Cómo se comparan tus indicadores con la media de tu sector CNAE
- Qué incluye el informe de riesgo trimestral exportable
- Un caso práctico real de cómo funciona la alerta doble
⚠️ Aviso legal: Este artículo es informativo. Consulta con tu asesor fiscal antes de tomar decisiones basadas en él.
La mayoría de los autónomos descubren que tienen un problema fiscal cuando llega la carta de Hacienda. Un requerimiento de información, una notificación de inicio de actuaciones de comprobación, o directamente una propuesta de liquidación. Para entonces, el proceso ya está en marcha, los plazos corren y la posición negociadora es mucho peor que si el problema se hubiera detectado antes.
El módulo de análisis de riesgo de Trimestral existe para cambiar ese momento de descubrimiento. No para eliminar el riesgo de inspección (eso depende de cómo gestiones tu actividad), sino para darte visibilidad sobre tus propios indicadores antes de que la AEAT los analice. Para que sepas cómo te ven ellos antes de que te lo digan.
Cuando llega la carta de Hacienda, el proceso ya está abierto. Los plazos son cortos, la carga de la prueba recae sobre ti y reconstruir la documentación a posteriori es mucho más difícil que tenerla preparada de antemano. El sistema HERMES ya tiene tu score calculado. ¿Tú tienes el tuyo?
El módulo de riesgo se activa automáticamente cuando tienes al menos un mes de datos en Trimestral. No requiere configuración manual. Los indicadores se actualizan cada vez que registras una factura o movimiento.
Por qué existe el módulo de riesgo
La AEAT utiliza desde el Plan de Control 2026 (BOE-A-2026-5843) el algoritmo HERMES para seleccionar a los contribuyentes que serán objeto de actuaciones de control. HERMES cruza más de 70 fuentes de datos y calcula un score de riesgo para cada contribuyente. Los contribuyentes con mayor score son los primeros en la cola de actuaciones.
Los indicadores concretos que HERMES evalúa son conocidos, aunque no lo son los pesos exactos que asigna a cada uno ni la fórmula completa del algoritmo (que es información reservada de la AEAT). Lo que sí es público es qué umbrales activan señales de alerta: están documentados en los informes anuales de actividades de la AEAT, en las comunicaciones del Plan de Control y en la jurisprudencia de los tribunales económico-administrativos.
Trimestral calcula esos indicadores en tiempo real usando los datos de facturación y actividad que ya tienes en la plataforma. El objetivo no es replicar HERMES (eso es imposible sin acceso a las 70 fuentes), sino darte una visión clara de los indicadores que controlas directamente y que tienen mayor impacto en el score.
Los 6 indicadores que calcula Trimestral
Estos son los seis indicadores que el módulo calcula de forma continua, con sus umbrales de alerta preventiva y crítica:
El semáforo de riesgo
Los seis indicadores se consolidan en un semáforo de tres estados que aparece en el panel principal de Trimestral:
Todos los indicadores están en rango normal para tu sector y tu historial. No hay señales de alerta activas. Puedes presentar los modelos del trimestre con tranquilidad.
Uno o más indicadores han superado el umbral preventivo. No es una alarma crítica, pero es una señal de que debes revisar ese indicador específico antes de presentar los modelos. Trimestral explica cuál es el indicador y qué lo ha activado.
Al menos un indicador ha superado el umbral crítico. Esto no significa necesariamente que estés haciendo algo mal, pero sí que tienes un factor de riesgo activo que debes poder justificar. Trimestral te explica qué indicador está en rojo y qué documentación deberías preparar antes de presentar el trimestre.
Comparativa con la media de tu sector
Uno de los elementos más útiles del módulo de riesgo es la comparativa sectorial. Un ratio de gastos del 80% puede ser completamente normal en un sector donde la media es del 78%, o puede ser una señal de alerta en un sector donde la media es del 55%. El umbral absoluto importa, pero el contexto sectorial es decisivo.
Trimestral obtiene los benchmarks sectoriales de las estadísticas públicas de la AEAT, publicadas anualmente para cada código CNAE de actividad. La comparativa se actualiza cada año con los últimos datos disponibles. Tu indicador se muestra siempre junto al valor medio del sector, para que puedas ver inmediatamente si estás por encima, en la media o por debajo.
La AEAT utiliza exactamente esta misma comparativa sectorial para seleccionar contribuyentes: una desviación superior al 20-30% respecto a la media del CNAE activa revisión activa. Ver tu posición respecto a la media antes de presentar los modelos te da la oportunidad de preparar la justificación si es necesario, o de entender por qué tu situación es diferente a la media y documentarlo.
El informe de riesgo trimestral
Al final de cada trimestre, antes de la presentación de los modelos, Trimestral genera un informe de riesgo exportable en PDF. El informe incluye:
- Semáforo global del trimestre y estado de cada uno de los 6 indicadores
- Comparativa de cada indicador con la media del sector CNAE
- Evolución de los indicadores respecto a los trimestres anteriores
- Recomendaciones específicas para cada indicador en zona de alerta
- Resumen ejecutivo en una página para llevar al asesor fiscal
El informe está diseñado para ser el punto de partida de la reunión con tu asesor antes de presentar el 303 y el 130. En lugar de llegar al asesor con una carpeta de facturas, llegas con un análisis de riesgo ya hecho, que permite focalizar la revisión en los puntos que realmente importan.
Caso práctico: alerta doble en mayo
Para entender cómo funciona el módulo en la práctica, veamos un caso concreto. Ana es consultora IT autónoma en Madrid, con CNAE 6209 (otros servicios de tecnología de la información). En el Q2 de 2026, sus datos son:
Trimestral lanza una alerta doble en mayo, antes de que Ana tenga que presentar el Q2. El semáforo aparece en rojo. El módulo le explica exactamente qué ha activado cada alerta:
- Ratio 85,7%: ha superado el umbral crítico del 85%. La media del CNAE 6209 es del 62%. Trimestral le recomienda revisar si todos los gastos deducidos tienen factura completa y si alguno puede ser cuestionado como no necesario para la actividad.
- Concentración 80%: ha alcanzado exactamente el umbral crítico. Trimestral le recomienda documentar que la relación con ese cliente cumple los criterios de independencia (horario, medios materiales, multiple clientes potenciales, etc.) para descartar laboralidad encubierta.
Ana lleva el informe a su asesor antes de la presentación del Q2. Juntos revisan los gastos del trimestre, identifican un gasto de formación correctamente documentado que explica la parte del incremento del ratio, y preparan un documento breve justificando la relación con el cliente principal. Presentan el Q2 con toda la documentación preparada. Si la AEAT cruza los datos y lanza un requerimiento, tienen la respuesta lista.
Cómo activar el módulo
El módulo de análisis de riesgo está disponible en Trimestral desde el primer trimestre de actividad. No requiere configuración manual ni necesitas introducir ningún dato adicional: se alimenta automáticamente de las facturas emitidas y recibidas que ya registras en la plataforma.
Se activa automáticamente cuando hay suficientes datos para calcular los indicadores (al menos un mes completo de actividad con facturación registrada). A partir de ese momento, los indicadores se actualizan en tiempo real con cada nueva factura que introduces.
El módulo no requiere que seas un experto fiscal para interpretarlo. Cada indicador tiene una explicación en lenguaje claro, y cuando hay una alerta, el sistema te dice específicamente qué está activando la señal y qué puedes hacer al respecto. La idea es que llegues a la reunión con tu asesor ya con las preguntas correctas formuladas, no con la carpeta de facturas sin analizar.
Tu riesgo fiscal, en tiempo real
Trimestral calcula los mismos indicadores que HERMES. Cuando estás en zona de riesgo, te avisamos antes de que llegue la carta de Hacienda.