Las 4 cosas que necesitas dominar desde hoy
Ser autónomo en España implica cuatro responsabilidades fiscales básicas. No son complicadas si las entiendes desde el principio.
01
🧾 Emitir facturas correctas
Cada cobro por tu trabajo debe ir acompañado de una factura con los datos correctos: NIF, descripción, base imponible, IVA y, si aplica, retención de IRPF. Una factura mal hecha puede darte problemas con Hacienda o con tu cliente.
02
📊 Llevar el IVA al día
Cobras el 21% de IVA a tus clientes (salvo excepciones) y lo ingresas a Hacienda cada trimestre. Pero también puedes recuperar el IVA de los gastos de tu actividad. La diferencia es lo que pagas o te devuelven.
03
💰 Pagar el IRPF trimestral
Cada trimestre declaras tus beneficios (ingresos menos gastos) y pagas un 20% a cuenta del IRPF anual. Esto evita que en junio debas pagar todo de golpe. Si te hacen retenciones, ese dinero ya está adelantado.
04
📅 Respetar los plazos
Hay cuatro períodos al año (enero, abril, julio y octubre) en los que tienes que presentar el modelo 303 de IVA y, si aplica, el modelo 130 de IRPF. Pasarse del plazo tiene recargos. Con un calendario claro no hay sorpresas.
¿Cuánto vas a pagar de impuestos?
La pregunta del millón. La respuesta depende de cuánto ganes, pero hay una estructura básica que todo autónomo debe conocer.
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Cuota de autónomo (Seguridad Social)
Se paga mensualmente a la Seguridad Social. Desde 2023 funciona por tramos según tus ingresos reales. Si acabas de darte de alta, probablemente aplica la tarifa plana de 80€/mes durante los primeros 12 meses (ampliable 12 meses más si ganas menos del SMI).
Si cumples los requisitos: Pides la tarifa plana al darte de alta en la Seguridad Social. Solo para nuevos autónomos que no hayan estado dados de alta en los últimos 2 años.
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IVA (Modelo 303, cada trimestre)
Cada trimestre, restas el IVA de tus gastos (IVA soportado) al IVA que has cobrado a tus clientes (IVA repercutido). Si el resultado es positivo, lo ingresas a Hacienda. Si es negativo, lo compensas en el siguiente trimestre (o pides devolución en diciembre).
Ejemplo: Has cobrado 3.000€ + 630€ de IVA. Has pagado 500€ + 105€ de IVA en gastos. Pagas a Hacienda: 630 - 105 = 525€.
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IRPF (Modelo 130, cada trimestre)
El 20% de tu beneficio trimestral (ingresos - gastos - cuota de autónomo) lo pagas a cuenta del IRPF anual. Al hacer la declaración de la renta en junio, se ajusta con lo ya pagado. Excepción importante: si el 70% o más de tus facturas llevan retención del 15% (o 7% si eres nuevo autónomo), estás exento de presentar el 130.
Nuevo autónomo: Puedes aplicar retención del 7% en lugar del 15% durante los 3 primeros años de actividad. Comunícaselo a tus clientes y ellos te lo retienen en cada factura.
✅ Tu checklist del primer mes
✓ Alta en Hacienda (modelo 036 o 037) — ya lo tienes hecho
✓ Alta en la Seguridad Social (RETA) — ya lo tienes hecho
○ Solicitar tarifa plana si cumples los requisitos
○ Elegir app o herramienta para llevar la contabilidad (como Trimestral)
○ Configurar plantilla de factura con tus datos correctos
○ Guardar todos los tickets y facturas de gastos de la actividad
○ Anotar en tu calendario los plazos del próximo trimestre
○ Entender si debes aplicar retención de IRPF en tus facturas
⚠️ Los 5 errores más comunes en el primer año
Error 1 No guardar los tickets de los gastos
✅ Solución: Fotografíalos en el momento con tu móvil. Con Trimestral el OCR los lee automáticamente y los registra.
Error 2 No reservar dinero para los impuestos
✅ Solución: Separa el 25-30% de cada cobro en una cuenta aparte. Cuando llegue la declaración, no te pillará sin fondos.
Error 3 Mezclar gastos personales y profesionales
✅ Solución: Abre una cuenta bancaria dedicada a la actividad. Simplifica mucho la contabilidad y evita problemas en inspecciones.
Error 4 Olvidar presentar una declaración trimestral
✅ Solución: Los recargos empiezan en el 5% y suben. Pon alertas en el calendario o usa una app que te lo recuerde.
Error 5 No aplicar la retención de IRPF correcta
✅ Solución: Si eres nuevo autónomo, puedes aplicar el 7% (en lugar del 15%) durante 3 años. Asegúrate de ponerlo en tus facturas.
Empieza bien desde el primer día
Trimestral lleva el control de tus facturas, gastos e impuestos automáticamente. El modelo 303 y el 130 se generan solos con lo que ya has registrado. Sin gestoría, sin errores, sin sorpresas.
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